Luxemburgi címer
A világ egyik legnagyobb pénzügyi központja, több mint 230 bank található az országban, amelyek szinte az összes pénzügyi szolgáltatással foglalkoznak. Luxemburg igazi adóparadicsom a banktitok alkalmazása, a munkabér jellegű adók hiánya, valamint a politikailag stabil környezet miatt. A banktitok természetesen nem vonatkozik a pénzmosók tevékenységére.
Kormányzati tisztviselők elismerték, hogy történtek pénzmosások, főleg drogkereskedelemben, de nem több esetben, mint más fejlett bankrendszerrel rendelkező országokban. Az ilyen drogpénzeket más európai országokban teszik bankba, majd átutalják luxemburgi számlákra. Pénzmosási ügyekben, a helyi törvények szerint a bankárok viselik a felelősséget, tudniuk kell, hogy honnan származik a pénz. A helyi hatóságok fokozott erőfeszítéseket tesznek a pénzmosók lefülelésére.
Nincsenek arra utaló jelek, hogy a pénzügyi szektoron kívül, más területek érintve lennének a pénzmosási ügyekben. A kormány keményen felügyeli a nem banki tevékenységeket, mint az ingatlanvállalkozásokat, építtetőket, ékszerészeket vagy régiség kereskedőket.
Az 1993-as bankokra vonatkozó törvény értelmében a pénzügyi szolgáltatók legalább öt évre visszamenőleg kötelesek megőrizni a tranzakciók dokumentumait. Ugyanez a törvény kötelezi a pénzügyi szakértőket, hogy minden gyanús ügyletet jelentsenek az államügyészségnek, amelyben kereskedők, ügyvédek, banktitokkal foglalkozó bankárok, közjegyzők érintettek lehetnek. A gyanús tranzakciókról 1995 óta nyilvános éves jelentés is készül.
A bankárok felelnek azért, ha intézményük kábítószer-kereskedelemből származó pénzt mos tisztára. Minden félmillió frankot meghaladó ügylet esetén azonosítaniuk kell az ügyfelet. 1993-as törvény felmentést ad a banktitok alól azon bankárok számára, akik bizonyítottan jóhiszeműen adnak át számlainformációkat a hatóságnak. Az országba érkező és azt elhagyó pénzeket azonban nem ellenőrzik.
A luxemburgi törvény szerint büntető ügyekben előfordulhat vagyonelkobzás, az első ilyen eset egy offshore alappal 1994-ben történt. Az elkobzás azután történhet, hogy bebizonyosodott, hogy a vagyon kábítószer-kereskedelemből származik és megszületett a bírósági ítélet. Az egyelőre nem egyértelmű, hogy polgári ügyekben történhet-e vagyonelkobzás, ugyanis a helyi törvények ezt a kérdést nem szabályozzák. A büntető ügyekben lefoglalt alapokat nem kobozhatják el, csak érvényes ítélet birtokában. A törvény 1995-ös bevezetésekor nem történt ilyen eset.
Kapcsolódó cikkek:
Luxemburgi bankszámlanyitás menete
Luxemburg alacsony adózású pénzipara
Luxemburg a fehér listán
Ausztria és Luxemburg is bevezetik az EU Kamatadó Direktívát
Európai alacsony adózású számlanyitás: Liechtenstein, Luxemburg, Monaco
